どこよりも分かりやすい白色申告のやり方と確定申告の基本

あーー！！もう！！どこも似たよった内容ばっかりで知りたい部分が書いてないんだよ！！

そんな表面的な内容じゃなくてもっと突っ込んだ内容が欲しいのに書いていない！

結局、会計ソフト買わせるだけのアフィリサイトか！！怒

そんなものはいらんから、もっと初めての確定申告の人が迷わずすべてが理解出来る分かりやすいサイトは無いのかーーーーーーーー！！！

あ！！！

じゃー僕が調べて自分が納得できるチョー分かりやしーページ作っちゃえばいいんじゃね！？

ってことで、僕が初めての白色申告で分からなかったことやみなさんが気になる疑問をできる限り解決するためにまとめました！長文覚悟ください！（ちなみにですが、僕のようなブログやメディア運営を主に行っている方向けですが^^;）

この記事が参考になるであろう人

• 副業でブログやサイトなどを運営している人
• ブロガー・アフィリエイター
• 仕入れのないネットショップを運営している人
• ちょっとした雑収入がある人
• 初めて確定申告（白色申告）をする人
• 帳簿や記帳という言葉が苦手な人

この記事は確定申告を始めて自分で行う方で、白色申告を予定している方向けの記事です。また、ネット副業に特化した内容になっているので、商品の仕入れや不動産・株式・農業などで所得がある方は他サイトの記事を参考にしてください。（共通する部分もあると思いますので、ちょっと目を通して頂いてもいいですよ。笑）

では早速手順に沿って解説していきましょう！

手順１：白色申告に必要な４つの提出書類をチェックしよう！

1. 確定申告書
2. 収支内訳書
3. 添付書類
4. 本人確認書類

確定申告の日の持ち物とも言えるのがこの４点です。領収書や明細書などは帳簿をつけるためと税務調査の時に正しい内容で申告しているための証明書になるので大切に保管しておく義務はありますが、提出は不要です！

手順２：提出書類の入手方法を知って準備しよう！

必要な提出書類について分かったら次は書類を手元に用意する必要があります。入手方法は❶管轄の各税務署に直接取りに行く、❷会計ソフトからプリントアウトする、❸国税庁HPからPDFをダウンロードする、という３つの方法が主です。書類をDLできるリンク先を以下にまとめておきます。

僕もそうでしたが、はじめての方でこのページを読んでいる方であれば初めから会計ソフトを使うと簡単に仕分けが出来たり、書類も必要項目が自動入力された状態でプリントできるので非常にオススメです。会計ソフトを使う場合は書類の用意は不要です

DLして必要項目をチェックして「フーーン。こう言う項目を記載するのねー。」とザックリ確認しておくだけでもイメージができて作業がしやすくなるはずです。

私は確定申告書Aと確定申告書Bのどちらを選べば良いの？

とはいっても「申告書って２種類あるじゃん！どっちよ！」と最初の疑問ですよね^^;

ごく当たり前のように申告書Aと申告書Bについて書いてありますが、

• サラリーマンの副業であれば申告書A
• 開業届を提出しているならば申告書B

を選べば間違いありません。両者の違いは「副業の所得区分」が違うだけと覚えておけば大丈夫！見ていただければ分かりますが、申告書Aの場合は事業所得の欄がなく雑収入として副業の収入を申告します。一方で申告書Bは事業所得を記載する欄がありますね。

サラリーマンでも申告書Bで申告できる？

一般的な副業の収入は申告書Aで雑所得扱いすると経理も簡単ですが、申告書Bで申告するメリットもありまう。例えば赤字が出ている人は赤字処理ができたり、控除額もAよりBの方が高かったりします。額が小さければどちらもそこまで変わらないので簡易なAで申告しても良いですが、節税をしたいなら申告書Bで申請してみても良いかもしれませんね。青色申告の複式簿記に比べればはるかに簡単ですし、ど素人の僕でも簡単にできました。

副業の収入が大きい場合は申告書BでもOK

開業届を出していない人でも、会社の給料と比べて遜色ない額かまたはそれ以上の金額を稼いでいる場合は事業として申告してもOKです。むしろなんでそんなに雑収入があるのだ？と思われないためにも金額を基準にAとBを選んでも良いかもしれません。

不動産所得や農業所得がある場合は必ず申告書B

こちらに該当する方は説明不要ですよね^^;　もうすでに概知のことかと思いますので割愛します。

手順３：領収書・取引明細書・入出金履歴など書類を集めよう！

ここからはいよいよ実際に申告書作成のために手を動かしていきます。まずは経費として落とす予定のレシートや領収書、納品書やクレジットカードの取引明細書など支出として証明できる書類を片っ端から集めていきます。

ポイントは1/1~12/31までの期間のすべての書類をまとめることです。後からレシートが１枚出てきたりするとまた面倒なので、初めから領収書などを保管しておく専用の入れ物などを用意しておくと便利です。

経費にできるもの・できないもの・怪しいものの３パターンに分けてどんどん整理していきましょう。

経費の証明になるもの

よくある勘違いとして”領収書じゃなければ経費として認められない”というものがありますが、実際のところはそんなことはなく経費になるものは支払いが証明できれば割と何でもOKになります。レシートはもちろんですが領収書が発行されないネット取引なら購入履歴などのキャプチャーでもOKです。

また、バスなどの交通費も「何月何日にどこからどこまでの区間〇〇円で乗車」などというメモなどを残しておくのも賢いやり方です。書類がないものでもご自身の行動を記載しておくことで、「この日には打ち合わせで〇〇へ出向いた。その時の飲食代のレシートはこれ。」と言ったように他の書類との繋がりもあれば心配もいりませんね。もちろん他の書類がなくても大丈夫です。

書面で提出できない事実に関してはそれ専用の入力シートをエクセルなどに作って日々記録するやり方が一番良いかもしれません。

手順４：経費となる勘定科目について知ろう！

次は経費として申告できるものについてです。これは事業の内容によって異なってきますが、収入を得るために仕事として支払った費用であれば基本的には経費として申告することができます。

例えば、セミナー代や書籍代・交通費など経費によっても用途が違うため、経費を用途別（勘定科目）に分ける作業（仕分け）をしていく必要があります。

手順３で書きかき集めた書類はご自身の事業内容に合わせて適切な勘定科目に分けて整理していきましょう。もちろん、該当しない経費については新しい勘定科目を新設して申告することもできます。

手順５：知っておくと仕分けに迷わない独立項目

さてさて、経費について色々と分けることができていますでしょうか？

実際に入力を始める前にしっかり準備を進めていくと残る作業は打ち込み作業だけになりますので、気を抜かずに集中して進めましょう！

とは言っても進めていくうちに「あれ？これってどこに仕分けるの？」「会社の給料はどう入力するの？」と色々な疑問が出てくるかと思います。僕も会社の給料の入力が良く分からずに収入として毎月の給料日に追加していくのかと思い込んでいましたからね^^;

そこで、実際に仕分けをしていくときに迷わないためにも、後から仕上げとして入力や記載する独立項目についてチェックしておきましょう。

帳簿には付けない独立項目

• 事業と異なる所得区分
• 各種所得控除
• 減価償却費

この３つに関しては確定申告書を作成する際に経費とは別に独立して記載する欄がありますので、これらに該当する収入や支出は帳簿につける必要はないので混同しないように注意しましょう。（会計ソフトを使う場合は減価償却という勘定科目で仕分けすると後から減価償却分の入力画面に移ります。）それぞれの具体例を以下に解説します。

所得区分は１０種類もある！

申請可能な所得控除は１４種類！

1. 雑損控除
2. 医療費控除
3. 社会保険料控除
4. 小規模企業共済等掛金控除
5. 生命保険料控除
6. 地震保険料控除
7. 寄附金控除
8. 障害者控除
9. 寡婦控除、寡夫控除
10. 勤労学生控除
11. 配偶者控除
12. 配偶者特別控除
13. 扶養控除
14. 基礎控除

これらに該当する控除額は各種控除欄が設けられているので、申告書の作成時に計算して記入することになります。

減価償却費

使用可能期間が１年未満か取得価額が１０万円未満のいわゆる少額な減価償却資産については減価償却せずに取得額をそのまま必要経費とすることができます。

しかし、１点１０万円を超える品物を購入した場合には経費とは別に申告する必要があります。

• １０万円〜２０万円：取得から３年間で減価償却
• ２０万円以上：それぞれの減価償却費の計算や減価償却率を参考に算出

これらは終始内訳書の２ページ目に「減価償却費の計算」という独立項目があるので、そちらに別途記載する必要があります。「あれ？じゃー帳簿には付けないの？」と思うかもしれませんね、そこは減価償却費という科目で仕分けをすることになりますが、経費としては計算しないようにします。減価償却費とした科目は後ほど収支内訳書に記載することを忘れないように注意しましょう。（２重に申告することになりますので^^;）

手順６：さっそく科目や種類別に書類の整理を始めよう！

経費になるもの、独立して控除申告するものなどが分かったら経費として申告する膨大な書類を科目毎にまとめて整理していきましょう。整理するときは以下のポイントを押さえておくと効率的です。

• 科目毎に分ける
• 日付順に整理し貼り付けておく

まずは科目毎にどんどん領収書やレシートを分けていきましょう！分類できたら次は日付順に並べ替えて時系列が分かるように整理します。僕は科目毎にルーズリーフに貼り付けて整理して保管しています。

領収書がない時はどうしたらいい？

ネットの取引の場合だと領収書が発行されない場合もありますが、そのような場合は代金を支払った証拠となるものがあればOKと考えましょう。レシートはもちろんですが、決済完了通知のメールや決済完了画面のキャプチャーなども残しておくと良いです。各サービス利用履歴や支払い履歴などもプリントアウトして保管しておくようにしましょう。

クレジットカードの明細書や銀行通帳の取引履歴も大事な証拠なので、これらも各会社からPDFやCSVファイルなどをDLしてプリントして保管しましょう。

利用する金融機関によっては利用履歴書の発行が過去３ヶ月のみと制限がある場合もありますが、そう言った場合は預金通帳が手元にあればOKです。記帳を忘れるとまとめて印字されてしまい明細が分からなくある場合もあるので定期的に通帳の記帳も行っておきましょう！

手順７：帳簿に記帳しよう！

収入や支出の明細を記入することを記帳といい、記帳してまとめたものが帳簿となります。平成２６年から白色申告者でも記帳が義務付けられるようになったため記帳を避けては通れません。

「記帳」や「帳簿」という言葉に抵抗しかない僕のような方でも、白色申告は青色申告に比べて記帳の仕方が簡単な簡易簿記（単式簿記）のため、記帳の仕方もシンプルで非常に分かりやすいので苦手意識を持たずに進めてみましょう！

白色申告の帳簿の付け方（仕分け・記帳など）

まず、変に色々と調べている方は青色申告の帳簿のつけ方（複式簿記）と混同して訳が分からなくなっている方もいると思いますので、複式簿記と簡易簿記の違いについて簡単に理解した上で実際に帳簿をつけていきましょう。

• 簡易簿記（単式簿記）：科目毎に収入や支出を記帳する
• 複式簿記：現金や経費など値動きの原因と結果を記帳する

今回は白色申告が前提なので青色については置いておきましょう。「貸方」「借方」などが出てくるやつですね。これらは考えなくても大丈夫です。

白色申告の場合は「収入と支出を科目別に打ち込むだけで良い」とだけ覚えておけば大丈夫です。

記帳の仕方

例えば、グーグルアドセンスの広告収入３０万円、ドメイン代４５００円、電気代１００００円を記帳する場合は以下のようにすればOKです。

• 日付
• 科目
• 金額
• 取引先
• 摘要

会計ソフトを利用した場合はこれらの項目を入力することができますが、特に「日付」「科目」「金額」「取引先」は最低限記入する必要があるので、取引先なども利用したサービス名などは「摘要」に記載し正しい会社の名称を調べておく必要があります。

あとは時系列に収入と経費科目をガンガン打ち込んでいくだけで白色申告の記帳は完了です^^

手順６で整理した書類をすべて打ち込めば確定申告の書類作成もいよいよ終盤です。簡単でしょ？

手順８：年間収支を算出しよう！

収入・支出の記帳が一通り完了したら、次は科目毎に年間の累計額を算出します。会計ソフトやエクセルシートを利用しているはずなので、簡単に科目毎の合計額を算出できるはずです。

会計ソフトの場合は計算不要ですが、エクセルシートなどを利用している場合は上記の例のように科目毎に合計額が分かるようにしておきます。

手順９：所得控除・減価償却・所得・経費を記入しよう！

ここまで来ればあとは確定申告の際に提出する書類に書き込んでいく作業だけです。

• 所得⇨「確定申告」の所得欄に種類別に記載
• 所得控除⇨「確定申告書」の控除欄の種類別に記載
• 減価償却⇨「収支内訳書」の減価償却費の欄に記載
• 経費⇨「収支内訳書」の科目毎に記載

また、これら以外にも扶養に関する記載や専従者控除など事業以外の個人や家族に関わる補足事項は最後に記載する流れになります。

白色申告書の手順を振り返る

ここまでの過程で迷うポイントは「仕分けの仕方」や「帳簿の記帳の書き方」「経費にできるものや科目設定」「経費を証明するための書類の種類（レシートや明細書）」など、記帳に関するものばかりだと思います。

僕もそうでしたが、記帳に関して理解できればあとは流れ作業で導き出された合計額を申告書に記載するだけなので迷うことはありませんでした。会計ソフトを使用している場合はPDFとして出力するだけで各項目に印字されるので印刷するだけで完了です。

解説しきれていない部分としては、

• 個人差がある項目（扶養家族や各種控除内容・所得の種類など）
• 独立して記載する項目（減価償却）

になりますが、書類の内容通りに記載するだけなので迷わないかと^^;

あと、減価償却費に関しては定められた償却率や耐用年数などが公開されているので、そちらを参考にして算出して記載しましょう。

白色申告の手順とやり方のまとめ

確定申告のやり方や白色申告のやり方・提出書類などについて調べると簡単にまとめてくれているサイトはたくさんありますが、じゃー実際どうそれらを理解してどう進めていけば良いかまで詳しく解説してくれているサイトがなかったので、今回は僕の経験の元詳しく解説しました。

本当のドシロウトにとってはそもそも確定申告自体が？で簿記についても詳しくないため専門用語にも戸惑いますし、いざ仕分けと言ってもどうやって始めれば良いのか分からないものです。

書類の書き方や貼り付け方などもきっと分からないですし、僕も１つ１つ調べて消化していきました。

• 実際の帳簿のつけ方
• 会計ソフトの使い方　など

より具体的な内容は調べると出てくると思いますが、要望があれば文字に起こしていこうと思います。

初めて白色申告に挑戦する方のために今回の記事が役立つことを願っています。少しでもお役に立てたなら是非この記事を他の方のためにもシェアしていただけますと嬉しいです。